В прокуратуре города Пятигорска утверждено обвинительное заключение и направлено в суд уголовное дело по обвинению Д. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в крупном размере).

Установлено, что Д., являясь директором ООО «Пятигорскминрозлив», осуществлял предпринимательскую деятельность по розливу минеральной воды. Являясь налоговым агентом - лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при исполнении хозяйственных операций, обязанным уплачивать установленные законом налоги и сборы, вести учет доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в налоговый орган декларации, действуя умышленно, используя в качестве мотива личную заинтересованность, выражающуюся в стремлении поддержать работоспособность предприятия ООО «Пятигорскминрозлив», с целью неисполнения своих обязанностей налогового агента и недопущения образованиязадолженности по уплате в бюджет налога на доходы физических лиц в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2012 исчислил и удержал из фактически выплаченной заработной платы работникам ООО «Пятигорскминрозлив» - налогоплательщикам указанного налога, НДФЛ в общей сумме 3561343 рублей, после чего пренебрегая исполнением обязанности налогового агента, не перечислил в налоговый орган денежные средства в сумме по состоянию на 31.12.2012 2871202 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 199.1 УК РФ является крупным размером. Указанные денежные средства Д. направил на расчеты с поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами, оплату хозяйственных расходов, а так же передал часть денежных средств взаем ООО «Кавказкурортпроект».